연말정산 부양가족, 부모, 자녀 공제, 주택 저당 차입금 등 절세Tip 알아보기

더 받고 싶은 연말정산 실속 있는 정보로 공제를 똑똑하게 받고 싶은 분들께 놓치기 쉬운 공제 항목과 연말정산 궁금증을 해결해 보도록 하겠습니다. 연말에 지출이 많으셨던 분들은 13월의 월급을 받아 더 풍족한 생활을 하식기 바랍니다. 

 

 

 

목차

 

6가지 필수 연말정산 공제

연말정산 공제 방법에 여러 가지가 있지만 그중 필수로 공제를 꼭 받으셔야 하는 6가지를 소개해 드리려고 합니다. 

6가지 항목으로는 부양가족 기본공제, 만 60세 미만 부모 공제, 만 21세 이상 자녀공제, 장기주택 저당 차입금 이자 공제, 장애인 공제, 한부모 가정 공제, 부녀자 공제가 있으며 간단히 하나씩 살펴보도록 하겠습니다.

 

부양가족 기본 공제

• 대상: 생계를 같이 하는 (처·시) 부모님, 조부모님
• 조건: 소득금액 100만 원 이하 만 60세 이상
• 내용: 부양가족 기본공제 및 보험료·신용카드·의료비·기부금 공제 가능

부모님이 따로 거주하거나, 해외에 거주하는 경우에도 생활비를 보내드리고 있다면 부양가족 기본 공제를 받을 수 있습니다. 

• 기본공제 대상자를 피보험자로 하는 보장성 보험료
• 기본공제 대상자의 신용카드 사용금액과 기부금, 의료비 세액공제 가능

 

 

 

만 60세 미만 부모 공제

만 60세 미만인 부모님은 부양가족 기본공제를 받을 수 없지만 신용카드, 의료비, 기부금은 공제가 가능합니다.

• 대상: 만 60세 미만 부모(시부모, 장인·장모)
• 조건: 소득금액이 100만 원 이하
• 내용: 부모님 명의 신용카드·기부금 소득공제 가능, 100만 원 초과 시 의료비 세액공제 가능 *기본공제 불가

 

만 21세 이상 자녀 공제

만 60세 미만 부모 공제와 마찬가지로 부양가족 기본공제가 불가하지만 똑같이 신용카드, 의료비, 기부금, 교육비 공제가 가능합니다.

• 조건: 소득금액이 100만 원 이하인 자녀
• 내용: 자녀 명의 신용카드·기부금 공제·교육비 세액공제 가능, 소득금액과 상관없이 의료비 세액공제 가능 *기본공제 불가

 

장기주택 저당차입금 이자 공제

장기주택저당차입금 대출을 받은 근로자가 다른 금융회사로 차입금을 이전해도 이자 상환액 공제를 받을 수 있습니다.

다만, 이 경우 간소화서비스에서 조회가 안 될 수 있기 때문에 대출받은 금융회사에서 자료 발급 후 회사에 제출해야 합니다. 

 

장애인 공제

• 대상: 암, 치매, 중풍, 난치성질환 등 항시 치료를 요하는 중증환자, 장애아동복지지원법에 따른 발달재활서비스를 받는 장애아동(언어장애, 자폐 등)
• 방법: 병원에서 장애인 증명서를 발급받은 후 제출

 

한무보 가정 공제, 부녀자 공제 

• 이혼으로 친권을 포기한 자녀도 인적공제 대상자이기 때문에 배우자가 공제받지 않은 경우 자녀에 관한 공제를 받을 수 있습니다.
• 이혼이나 사별로 혼자 아이를 키우는 근로자가 여성인 경우 부녀자 공제 50만 원 보다 한부모가족공제 100만 원이 더 유리합니다. 

 

 

 

많이 물어보는 질문 QnA

연말정산은 해마다 이해가 안 되고 까먹는 부분들이 많으신데 자주 물어보는 질문들에 대한 답변들을 살펴보고 필수 정보, 절세 꿀팁에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

 

소득금액 100만 원 계산 방법

Q. 기본공제 대상자 판단기준인 '소득금액 100만 원'은 어떻게 계산하나요?

A. 소득금액=소득총액-(비과세소득+분리과세소득+필요경비)

• 소득금액 100만 원 초과여부
  종합소득금액, 퇴직소득금액, 양도소득금액을 합산하여 판단합니다. 

 

맞벌이 부부 절세 4가지 Tip

Q. 맞벌이부부의 절세 TIP을 알려주세요

A. 맞벌이 부부의 절세팁은 4가지로 정리할 수 있습니다.

• 부양가족 소득공제
  • 소득세 최고세율이 더 높은 배우자에게 모아주는 것이 좋습니다.
• 자녀가 3명 이상일 경우 기본공제
  • 부부 중 한 명에게 기본공제를 몰아주는 것이 좋습니다. 
• 신용카드 등 소득공제
  • 총 급여 적은 사람의 카드로 몰아주는 것이 좋습니다. 
    소득이 높은 사람의 절세효과가 더 크지만, 총 급여 25% 초과 사용분부터 공제가 가능하기 때문에 카드사용금액이 많지 않다면 총 급여 적은 사람의 카드로 몰아주는 것이 더 유리합니다. 
• 의료비
  • 소득이 더 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 좋습니다.
    총 급여 3% 초과분부터 공제 가능 공제 가능성을 높이기 위해 소득이 더 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 좋습니다. 

 

 

 

월세 세액공제 소득공제 유리한 것은? 

 

Q. 월세비용에 대해 세액공제가 유리할까? 소득공제가 유리할까?

A. 월세 세액공제는 전용면적 85㎡이하 또는 기준시가 4억 원 이하의 주택을 임차한 총 급여 7천만 원 이하의 무주택 세대주가 대상입니다.

 

월세 소득공제는 주택규모 제한 및 급여조건이 없어서 총 급여 7천만 원 초과자도 공제를 받을 수 있는데요. 

• 총 급여 7천만 원 이하 = 월세 세액공제가 유리하며 신용카드 등 사용금액과 함께 연 300만 원 한도 월세소득공제에 비해 연 750만 원 한도 적용되어 절세 효과에 유리합니다. 

 

공제 신청 누락 놓친 세금 돌려받는 방법

Q. 놓친 세금 돌려받는 방법이 있나요?

A. 각종 공제신청을 누락해서 세금을 많이 낸 경우 5년 안에 경정청구를 통해 환급을 신청하실 수 있습니다.

환급은 청구일로부터 2달 안에 수령이 가능합니다. 

 

만약 2022년 귀속 연말정산에서 공제항목을 놓친 경우 연말정산세액 납부기한의 다음 달부터 5년 안에 신청이 가능합니다. 

2023년 11월 기준으로 2018년~2022년 귀속분의 경정청구가 가능합니다. 

 

 

 

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